Gubici na burzi mogu biti umanjeni za porez.
Gubici na burzi klasificiraju se kao kratkoročni ili dugoročni kapitalni gubici. Takvi gubici mogu smanjiti vaš oporezivi neto prihod, a samim tim i poreznu obvezu. Različiti porezni zakoni diktiraju kako trebate podnijeti ove odbitke. Kratkoročni kapitalni gubici najprije se otpisuju kratkoročno - ponekad se nazivaju i „obični“.
Kratkoročni kapitalni gubitak
Kapitalni gubitak nastaje kada prodajete kapitalnu imovinu, poput dionica, obveznica, uzajamnog fonda ili nekretnine - bez vašeg primarnog prebivališta - za manje od onoga što ste platili. Provizije i drugi troškovi nastali prilikom kupnje ili prodaje dodaju se trošku imovine i na taj način povećavaju gubitak. Kapitalni gubitak smatra se kratkoročnim ako imovinu prodate manje od pune godine nakon što ste je kupili.
Odbitci od kratkoročnih dobitaka
Iz običnih kratkoročnih dobitaka možete odbiti ili otpisati kratkoročne gubitke. Pretpostavimo da ste tijekom godine trgovali tri dionice: držali ste dionice A tijekom 10 mjeseci i izgubili ste 7,000 od ove trgovine; držali ste dionice B tokom 3 mjeseci i ostvarivali dobit u iznosu od 2,000 USD; prodali ste dionice C dvije godine i zaradili ste 1,000. Gubitak od prodaje dionica A možete odbiti od 2,000 dolara od dobiti dionica B. Ne postoji ograničenje koliko kratkoročnih gubitaka možete odbiti od svojih kratkoročnih dobitaka.
Odbitci od ostalih dobitaka
Ako vam i dalje ostane kratkoročni gubitak nakon što ga oduzmete od kratkoročnog dobitka, preostali iznos možete odbiti od dugoročnog kapitalnog dobitka. Slijedom istog primjera, nakon primjene na kratkoročne redovne dobitke ostat ćete kratkoročni gubitak u iznosu od $ 5,000. Zatim možete primijeniti još jedan 1,000 od ovog gubitka na dugoročne kapitalne dobitke, čime se briše i sav dugoročni dobitak. Ovo vam ostavlja kratkoročne gubitke od $ 4,000. Ovu svotu možete odbiti od 3,000 od bilo kojeg drugog dohotka, čiji izvor može biti bilo što, od plaće do autorskih naknada.
Gubitak Carryover
Ako je kratkoročni kapitalni gubitak bio znatan, možda ćete imati neiskorišteni dio nakon što ga oduzmete od kapitalnih dobitaka, a zatim primijenite dodatnih 3,000 od njega u odnosu na drugi prihod. U takvim slučajevima preostali gubitak za sljedeću godinu možete uštedjeti - ili ga "prenijeti". Sljedeće godine taj zbroj dodajete ostalim kratkoročnim gubicima od kapitala i primjenjujete ista pravila.
