Dionice u bankrotiranim tvrtkama obično se smatraju bezvrijednim.
Ako neko poduzeće ode u stečaj, dionice mogu dramatično pasti i često prestaju trgovati na burzi. Općenito, za prodaju kapitalnog gubitka morate prodati dionice, tako da dionica u bankrotu može stvoriti probleme. Služba za unutarnje prihode prepoznaje ovu poteškoću i omogućava vam oduzimanje gubitaka zbog zaliha zbog bankrota. Međutim, morate pažljivo dokumentirati bezvrijedan status dionica. Većina brokerskih tvrtki također pruža pomoć u iskrcavanju bankrotiranih dionica.
Obrazac 8949
Obrazac 8949 je radni list koji morate koristiti prilikom prijavljivanja kapitalnih dobitaka ili gubitaka svojim porezima. Podaci koje unesete u obrazac 8949 u konačnici se upisuju u raspored D i prenose u vaš obrazac 1040. Da biste odbili gubitak dionica zbog bankrota, unesite podatke koji se odnose na zalihe na liniji 1 dijela 1 ili na liniju 3 dijela II, kao što biste to učinili s bilo kojom drugom prodajom dionica. U stupac prodajnih cijena unesite "bezvrijedno". U porezne svrhe trebali biste unijeti posljednji dan u godini kao datum prodaje bezvrijedne sigurnosti, prenosi Bankrate.com. Potvrdite okvir koji pokazuje da ova transakcija nije uključena u Obrazac 1099-B, u kojem su navedene sve redovne transakcije dionicama.
Dokumentacija
U slučaju revizije, IRS će htjeti znati kako ste došli do procjene "bezvrijednosti" za vašu sigurnost. Bankrate.com predlaže da čuvate dokumentaciju o tome kada je dionica postala bezvrijedna i kako ste odlučili o tome. Dovoljno je sve što ukaže na nemogućnost da te dionice osiguraju bilo kakav povratak ulagačima. Primjeri uključuju otkazane certifikate o dionicama, dokaz da se dionicama više ne trguje na bilo kojoj burzi ili nepostojanje tvrtke bi trebalo biti dovoljno. Neke će vam tvrtke omogućiti prodaju beskorisnih dionica za denar u zamjenu za potpisivanje pisma o "poreznom gubitku". Budući da pismo pokazuje da ste se odrekli svih udjela u dionici, to je jednostavan način dokumentiranja vašeg gubitka. Očito, ako prodajete svoje dionice za jedan novčić, trebali biste unijeti stvarnu cijenu na porezne obrasce, a ne da pišete "bezvrijedno".
Kapitalni gubici
Nakon što dokumentirate gubitak, možete odbiti svoj gubitak dionica, kao i bilo koji drugi gubitak na zalihama. Koristeći obrazac 8949 i raspored D, nadoknadite dobitke i gubitke za utvrđivanje neto dobiti ili gubitka kapitala. Ako iskažete neto kapitalni gubitak, IRS vam omogućuje nadoknadu dodatnih 3,000 dolara prihoda. Ako imate značajan gubitak, taj gubitak možete prenijeti u buduće godine, nadoknađujući kapitalni dobitak i 3,000 dolara prihoda godišnje dok se ukupni gubitak ne potroši.
Nove dionice
Dok većina bankrotiranih dionica završi bezvrijedno, moguće je da ćete dobiti nove dionice dionica kada tvrtka izađe iz bankrota. Iako je to rijetka pojava, moguće je da će dionice za koje ste smatrali da su bezvrijedne kada tvrtka proglasi bankrot zapravo pronaći novi život kada novo reorganizirano poduzeće izađe iz bankrota. U tom slučaju vaše zalihe neće biti bezvrijedne. Međutim, i dalje ga možete prodati i odbiti gubitak ako se proda ispod prvotne kupovne cijene.
