Povlačenje Kupca 401 (K) Kod Kuće Za Prvi Put

Kupac prvog puta 401 (k) povlačenje

Kongres je stvorio 401 (k) kvalificirane račune za umirovljenje kako bi pomogao zaposlenicima da uštede za svoje zlatne godine, i stoga je postavio ograničenja za prijevremena povlačenja. Sve raspodjele s tradicionalnog 401-a (k) oporezuju se kao obični dohodak, a Služba za unutarnje prihode naplaćuje dodatni porezni porez u iznosu od 10-a na prijevremena povlačenja, kao što je rana raspodjela 401-a (k) za kupnju kuće, osim iznimke vrijedi. Bez obzira na ograničenja, 401 (k) možete koristiti za kupnju primarnog prebivališta, a uz određeni plan možda ćete moći i izbjeći poreznu kaznu.

Rani povlačenja s 401 (k)

Ne možete preuzeti distribuciju s vašeg 401 (k) osim ako se primjenjuju određene okolnosti. Nadalje, određena povlačenja pokreću 10-ovu kaznu. Vi (ili vaši korisnici) možete povući sredstva s vašeg 401 (k) i izbjeći porezni porez ako se primjenjuje bilo koja od ovih okolnosti:

Dosegli ste dob 59 1 / 2.
Odvojili ste se od posla u dobi 55 ili starijim.
Svake godine primate 401 (k) u osnovi jednaka plaćanja na temelju procijenjene životne dobi.
Vaš poslodavac raskida plan 401 (k).
Umireš.
Postajete potpuno i trajno onesposobljeni.
Izvučeni iznos prebacite na drugi kvalificirani plan zaposlenika ili tradicionalni IRA.
Odbijali ste medicinske troškove koji prelaze 7.5 posto prilagođenog bruto prihoda.
Podložan vam je porez IRS-a.
Na vas se primjenjuju kvalificirani kućni odnosi (tj. Sudski nalog koji se odnosi na razdvajanje, razvod ili uzdržavanje od djece).

Kao što vidite, za kupnju kuće ne postoji izuzetak od poreza. Možda ćete moći povući sredstva 401 (k) u tu svrhu, ali morat ćete platiti 10-postotnu kaznu za podijeljeni iznos.

Rana distribucija od 401 (k)

IRS daje vašem poslodavcu pravo, ali ne i obvezu, odobriti 401 (k) prijevremena povlačenja zbog financijske teškoće. Da biste se kvalificirali, morate pokazati da:

Teškoća proizlazi iz trenutne i velike financijske potrebe.
Raspodijeljeni iznos neće premašiti financijsku potrebu.
Opravdano ste iskoristili sve ostale izvore sredstava.

Raspodjela financijskih teškoća pokreće kazna prijevremenog povlačenja u iznosu od 10 i zabranjuje vam da dajete novi 401 (k) doprinos za šest mjeseci. Nekoliko okolnosti automatski se kvalificira kao financijska teškoća, uključujući kupnju primarnog prebivališta. Imajte na umu da pravila 401 (k) ne zahtijevaju da se prvi put kupnja kuće može smatrati financijskom teškoćom. Za razliku od toga, s IRA-inim pravilima ranog povlačenja koji se odnose posebno na kupnju kuća kod kuće. IRS obično zahtijeva da najprije uzmete kredit 401 (k) za pokriće financijskih teškoća prije nego što dopustite raspodjelu teškoća, osim ako vas zajam ne bi spriječio u pristupu drugim sredstvima potrebnim za otklanjanje teškoća.

Korištenjem 401 (k) zajmova

Jedna od dragocjenih karakteristika plana 401 (k) je mogućnost posudbe od njega. Možete posuditi manje od polovice odobrenog stanja računa i $ 50,000. Obično morate u potpunosti vratiti kredit u roku od pet godina, u protivnom se neplaćeni ostatak tretira kao raspodjela, podložna porezima i kaznama. Međutim, zajmovi dani za kupnju primarnog prebivališta izuzeti su od petogodišnjeg roka, a za otplatu kredita možete potrajati do 15 godina. Morate platiti kamate na pozajmljeni saldo, obično 1 ili 2 postotne bodove iznad glavne stope, iako vam 401 (k) administrator može dati preciznu kamatnu stopu. Zajam od 401 (k) omogućuje vam izbjegavanje poreza i kazne za rano povlačenje u iznosu od 10 posto povezane s povlačenjem. Ako zajam 401 (k) ne osigura sva sredstva koja su vam potrebna za predujam u vašem domu, možete slijediti prijevremeno podizanje novca. Ova će strategija smanjiti povučeni iznos, porez i kaznu koju ćete morati platiti.

Ako se odvojite od svoje tvrtke i imate nepodmireni dug na zajmu 401 (k), sponzor plana može zahtijevati da vratite zajam, često dodjeljujući grejs period od 60 ili 90 dana, kako biste izbjegli ponovni karakterizaciju zajma kao oporeziva distribucija. Ako možete iskoristiti druge resurse za vraćanje zajma, prethodno stanje kredita možete uključiti u neoporezivo prebacivanje u plan kvalificiranog zaposlenika ili IRA-u i na taj način izbjeći poreze i penale s kojima biste se suočili da ne ostane neplaćen.

Prelazak na IRA

Ako niste bili vlasnik kuće u posljednje dvije godine, IRS vas smatra prvim kupcem kuće, čak i ako ste vlasnik kuće, recimo, imali prije tri godine. Kupac za kupnju kuća 401 (k) možda želi iskoristiti mogućnost prebacivanja sredstava na IRA bez pokretanja poreza ili kazne. Ova alternativa može uštedeti novac jer kupci koji prvi put mogu povući do 10,000 USD od tradicionalnog IRA-a za kupnju kuće bez izricanja 10-postotne kazne za rano povlačenje. Vaš supružnik također može povući 10,000 od svoje IRA-e, dajući vam 20,000 $ koji možete primijeniti na kućnu kupnju bez kazne. Naravno, i dalje ćete morati plaćati porez na dohodak kod bilo kojeg tradicionalnog povlačenja IRA-e.

Roth IRA-ovi imaju drugačija pravila. Svaki novac koji prebacite s 401 (k) na Roth IRA mora biti uključen u vaš trenutni oporezivi dohodak. Tada možete slobodno povući doprinose (ali ne i zaradu) u bilo kojem trenutku bez poreza i kazne. Ako posjedujete Roth najmanje pet godina, možete povući zaradu do 10,000 za prvu kupnju kuće bez plaćanja poreza ili penala.

Ne možete posuditi novac od IRA-e. Također ne možete imati svoj IRA koji je kupio dom koji ćete zauzeti, jer bi to bilo kršenje IRA-ovih pravila o samoostvarivanju.

Implikacije povlačenja 401 (k)

Rani odustanci od 401 (k) za kupnju kuće smanjuju novac koji ćete dobiti za odlazak u mirovinu. Izgubićete buduću odgodenu zaradu ovim povlačenjem i odmah ćete biti pogođeni porezima i kaznama. Izvlačeni iznos ne možete nadopuniti odvojeno od uobičajenih ograničenja doprinosa. To povećava rizik da ćete nadživjeti svoju mirovinsku štednju.

S druge strane, novac uložen u kupnju kuće ima koristi od poreza koji je odgođen za porez dok ga ne prodate. Tada se možete kvalificirati za najviše 250,000 USD neoporezivog profita (500,000 USD za bračne parove koji zajedno podnose zahtjev). Prekomjerna dobit iznad ove granice oporezat će se po povoljnoj, dugoročnoj stopi kapitalnog dobitka, pod pretpostavkom da ste dom posjedovali najmanje godinu dana. Ako se vaše vlasničke godine poklapaju s jakim tržištem nekretnina, mogli biste donijeti značajne porezne olakšice kada prodajete kuću, iznad i izvan poreznog odbitka hipoteke. Također uklanjate trošak iznajmljivanja prebivališta, što bi vam moglo pomoći da više doprinesete svojim mirovinskim računima. Ako morate platiti porezni porez prilikom prijevremenog povlačenja, morat ćete ispuniti i podnijeti obrazac IRS 5329, dodatne poreze na kvalificirane planove (uključujući IRA-e) i ostale račune u korist poreza.

Opcija zajma 401 (k) eliminira mogućnost plaćanja poreza i penala kod prijevremenog povlačenja za kupnju kuće. Budući da možete potrajati do 15 godina za vraćanje ovog kredita, a kamate na zajam se vraćaju na vaš 401 (k) račun, dugoročni učinak zajma može biti mali ili čak pozitivan. Budući da prvo morate uzeti kredit 401 (k) (ako je dostupan) prije nego što možete izvršiti povlačenje financijske teškoće, put zajma zahtijeva ozbiljno razmatranje.

Opcija IRA prebacivanja također vas može zaobići poreze i kazne, ali morate biti prvi kupac za kupnju kuće i ograničeni ste na povlačenje u iznosu od $ 10,000.

Jedinstvenost i složenost vaše situacije zahtijevaju pažljivu analizu kako bi se utvrdilo koja alternativa će najvjerojatnije dati najbolje dugoročne rezultate.