Pomoću obrasca 1040 možete prijaviti svoje TSP distribucije.
Planovi štedljive štednje (TSP) funkcioniraju slično kao planovi 401 (k) ili 403 (b) kada je u pitanju preuzimanje distribucija i plaćanje poreza na njih. Ako ne primate kvalificiranu distribuciju, morat ćete platiti i kazna prijevremenog povlačenja. Za tradicionalne TSP-ove, za kvalificiranu distribuciju morate biti stari 59 1 / 2. Za Roth TSP-ove morate biti 59 1 / 2 ili trajno onemogućeni, a vaš račun mora biti najmanje pet godina. No kaznu možete izbjeći u slučaju iznimke poput visokih medicinskih troškova, trajnog onesposobljavanja ili ako služba za unutarnje prihode naplaćuje vaš plan.
Izračunajte količinu novca koja izlazi iz vašeg tradicionalnog TSP-a i vašeg Roth TSP-a. Iznosi se uvijek uzimaju proporcionalno na temelju veličine vašeg računa. Na primjer, ako imate $ 40,000 u vašem tradicionalnom TSP-u i $ 60,000 u vašem Roth TSP-u, 40 posto distribucije uzima se iz vašeg tradicionalnog TSP-a, a 60 posto uzima se iz vašeg Roth TSP-a. Stoga, ako izvadite $ 10,000, $ 4,000 dolazi iz vašeg tradicionalnog TSP-a, a $ 6,000 dolazi iz vašeg Roth TSP.
Izračunajte oporezovani dio svoje tradicionalne TSP distribucije. Ako niste napravili nikakav doprinos sa plaćanjem oslobođenim od poreza, cijela distribucija oporezuje se. Ako ste napravili doprinose novcem oslobođenim od poreza, dio vaše raspodjele koji dolazi iz tih doprinosa ne oslobađa se poreza. Nastavljajući primjer, recite da je 25 posto vaše tradicionalne TSP vrijednosti od poreza oslobođenog poreza. Od distribucije $ 4,000, $ 1,000 je oporezovan, a $ 3,000 oporeziva.
Izračunajte oporezovani dio svoje Roth TSP distribucije. Ako uzimate kvalificiranu distribuciju, cijela distribucija nije oporeziva. Međutim, ako nije, morate raspodijeliti raspodjelu između doprinosa koji su oslobođeni poreza i zarade koje se oporezuju. Na primjer, ako je vaš Roth TSP doprinos od 65 posto i zarada od 35 posto, $ 2,100 od distribucije $ 6,000 oporezuje se.
Dodajte oporezivi dio tradicionalne distribucije TSP-a oporezivom dijelu distribucije Roth TSP. U ovom primjeru dodajte $ 3,000 oporezivi dio tradicionalnog TSP-a u $ 2,100 oporezivi dio Roth TSP-a kako biste pronašli ukupno $ 5,100 koji se oporezuje.
Pomnožite svoj oporezivi dio s važećim saveznim, državnim i lokalnim poreznim stopama za izračun poreza na dohodak od raspodjele, jer se to tretira kao obični dohodak. Na primjer, ako je vaša federalna porezna stopa 30 posto, pomnožite 5,100 sa 0.30 da biste utvrdili da ćete platiti 1,530 u saveznim porezima na dohodak.
Pomnožite dio svoje distribucije koji nije izuzetan od kazne prijevremenog povlačenja sa 10 posto kako biste ubrojili dodatnu poreznu kaznu. Ako primate kvalificiranu distribuciju, kazna se ne primjenjuje. U ovom primjeru, ako se ne možete kvalificirati za iznimke, pomnožite 5,100 sa 10 postotkom i utvrdite da dugujete kaznu od 510 u iznosu od američke savezne pristojbe.
