Kako zatražiti bruto raspodjelu od 1099-R
Kad primite raspodjelu iz mirovinskog ili mirovinskog plana, dobit ćete obrazac 1099-R od svog administratora plana. Morate prijaviti svoju distribuciju čak i ako nije oporeziva. Promjena prelaska u drugi plan, na primjer, nije oporeziva, ali morate ga prijaviti kao distribuciju.
Sve oporezive distribucije podliježu porezu na dohodak, ali ako poduzmete distribuciju prije nego što dođete do 59 1 / 2, možda ćete morati platiti dodatnu proviziju od 10. Informacije iz obrasca 1099-R koristit ćete za određivanje oporezive i prijaviti svoje aktivnosti Službi za unutarnje prihode.
vrsta
Obrazac 1099-R može se koristiti za izvještavanje o raspodjeli mirovinskog plana. Sve se distribucije moraju prijaviti, čak i ako sumnjate da nisu predmet poreza.
Obrazac za pregled 1040
dobiti Obrazac 1040 s web stranice IRS-a. Pogledajte okvir 1 na obrascu 1099-R. Ako koristite obrazac 1040, prijavite iznos na liniji 15a ako je vaša raspodjela od IRA ili 16a retka ako je raspodjela s mirovinskog plana.
Izvjestite o oporezivim iznosima
U puno slučajeva, vaša bruto raspodjela u polju 1 obrasca 1099-R jednaka je vašoj oporezivoj raspodjeli ali u nekim slučajevima to možda i neće. Na primjer, prihvatljiva distribucija rollover-a nije oporeziva. Pogledajte okvir 2 obrasca 1099-R.
Ako je prikazan iznos, prijavite iznos na liniji 15b svog Obrasca 1040 za IRA distribucije ili linijom 16b za raspodjelu mirovinskog plana. Iznosi 2 u okviru vašeg obrasca 1099-R odražavaju oporezivi dio vaše distribucije.
? Odrediti oporezivanje distribucije
Pogledajte kôd u polju 7 obrasca 1099-R - ako u polju 2 nije prikazan iznos - kako biste utvrdili je li vaša distribucija oporeziva. Najčešći kodovi za ovaj okvir su 1 kroz 4 i 7. Ako okvir prikazuje 1 ili 7, vaša bruto distribucija u potpunosti je oporeziva.
Prijavite iznos u polju 1 obrasca 1099-R na liniji 15b ili 16b vašeg obrasca 1040. Ako u polju 7 obrasca 1099-R bude prikazan kôd 2, 3 ili 4, vaša distribucija nije oporeziva. Napiši nulu na linija 15b ili 16b obrasca 1040.
Prijavi prijevremene kazne za povlačenje
Ako polje 7 koda vašeg obrasca 1099-R prikazuje kod 1, administrator vašeg plana rekao je da ste preuzeli ranu distribuciju. Za raspodjelu koju uzmete prije dobi 59 1 / 2 podliježe kazna prijevremenog povlačenja u iznosu od 10 posto uz porez na dohodak. Međutim, čak i ako ste preuzeli ranu raspodjelu, možete se kvalificirati za odricanje od dodatne kazne. Pregled IRS Obrazac 5329 i njegove upute za određivanje susrećete li se s iznimkom.
Distribucije koje ispunjavaju uvjete za iznimke uključuju one koje se koriste za plaćanje premije zdravstvenog osiguranja dok ste nezaposleni, one koje se koriste za kupnju prvog doma i one koje se plaćaju za troškove fakulteta. Ako u polju 1 obrasca 7-R imate kôd 1099, pomoću obrasca 5329 prijavit ćete svoju iznimku ili prijaviti svoju prijevremenu kaznu za povlačenje.
