Kako izračunati porezni odbitak u prijevremenom povlačenju IRA-e
Novac povučen s osobnog računa umirovljenja obično se oporezuje. Jedna iznimka od ovog pravila je Roth IRA. Ako povučete novac od bilo kojeg IRA-a prije umirovljenja, vjerojatno ćete se suočiti s kaznama. U trenutku distribucije IRA-e obično možete navesti koliki porez želite da vam oduzme tvrtka za financijske usluge. Sve dok plaćate porez koji dugujete, nema zahtjeva za zadržavanjem u trenutku raspodjele.
Porez na dohodak od povlačenja sredstava IRA-e
Kad god uzmete distribuciju od IRA-e, morate prijaviti iznos poreza. Vi ćete primite 1099-R od tvrtke koja drži vaš IRA račun, pokazujući iznos vašeg povlačenja. Prenesite tu figuru na linija 4a vašeg obrasca 1040. Ako je oporeziv, kao što su distribucije iz tradicionalnog IRA-a, unesite taj iznos ponovo linija 4b.
Iznos vašeg povlačenja filtrirat će se na vaš oporezivi dohodak kao obični dohodak. Porez će biti oporezovan na vašem graničnom poreznom nivou, isto kao da je to vaš iznos plaće ili plaće. Ako vaša država ima porez na dohodak - a većina to čini - dugujete i državni porez na dohodak.
Kazne prijevremenog povlačenja
Ako rano odustanete od IRA-e, nećete uspjeti pobjeći samo porezima. IRS vas motivira da svoj novac držite u IRA-i do odlaska u penziju, tako da naplatite 10 postotna kazna bilo koje količine koju uzmete prije dobi 59 1 / 2.
Morat ćete ispuniti Obrazac 5329 da biste izračunali kaznu za ranu distribuciju, a zatim je prebaciti u linija 59 rasporeda 4, Zajedno s porezom na dohodak od savezne države i države, možete plaćati 50 posto ili više svoje raspodjele ako ste u najvišem poreznom razredu.
Izuzeci od kazne
U određenim slučajevima možete izbjeći dodatnu kaznu rane distribucije od 10 posto. Ako ti uzmite do 10,000 za kupnju, izgradnju ili popravak svog prvog doma, oslobođeni ste. Također možete preuzeti besplatne povlačenja za plaćanje zdravstvenog osiguranja, prekomjerne medicinske troškove, kvalificirane troškove obrazovanja i IRS-a ili ako postanete onesposobljeni. Korisnici naslijeđenih IRA-ova i kvalificirani rezervisti također izbjegavaju kaznu, kao i vlasnici IRA-e koji izvode redovite godišnje distribucije tijekom života.
Distribucije od Roth IRAs
Kvalificirane distribucije od Roth IRA-a nisu oporezive. Međutim, jedan od zahtjeva kvalificirane distribucije je da ste prešli 59 1 / 2. Kao rezultat toga, preuranjeni povlačenja iz Roth IRA-a mogu se barem djelomično oporezivati. Pravila IRS-a smatraju da se vaši doprinosi prvo povlače, a oni se ne mogu oporezivati. Međutim, svaka zarada koju povučete oporezuje se. Također ćete biti odgovorni za istu kaznu za ranu distribuciju u iznosu od 10 posto, priloženu svim IRA-ovima.
