Kako izračunati porez po odbitku na distribuciji 401 (k)
Služba unutarnjih prihoda prikuplja porez na dohodak na nekoliko načina. Na primjer, dužni ste platiti porez na dohodak koji dugujete kada podnesete godišnji povrat, osim ako ne tražite produžetak. Ako ste samozaposleni, morate izvršiti do četiri procijenjene isplate svaka 12 mjeseci. I ne zaboravite da IRS može ukrasti vaš prihod i oduzeti imovinu ako dugujete povrat poreza. Porezni odbitak je možda najprisutnija metoda prikupljanja poreza IRS-a.
Platite dok idete
Američki porezni sustav je pay-as-you-go, što znači da plaćate porez na dohodak jer primate dohodak tijekom cijele godine. Ako ste zaposlenik, upoznati ste s porezom na dohodak koji vam poslodavac oduzima od platnih lista i bonusa. Također se suočavate s odbitkom poreza na razne druge vrste dohotka, od dobitaka od kockanja do mirovina. Na primjer, vaš sponzor plana 401 (k) možda će morati odbiti porez na vašu distribuciju, osim ako se primjenjuju određene iznimke.
Drugi je element američkog poreznog sustava isplativog poreza procijenjeni porez koji koriste ljudi koji posluju sami. Ovom metodom porezni obveznik šalje plaćanje poreza IRS-u u travnju, lipnju, rujnu i siječnju na temelju očekivanog dohotka za naredno razdoblje. Odricanje i procijenjene isplate se međusobno ne isključuju. Na primjer, samozaposlena osoba koja vrši procijenjene isplate zarade mogla bi imati porez koji je odbijen od oporeziva distribucije 401 (k).
Porez na distribuciju 401k
Vi i vaš poslodavac možete doprinijeti vašem 401 (k) planu s dolarima prije poreza, a porezi na te doprinose odgađaju se dok kasnije ne podignete novac. 401 (k) raspodjele neoporezivih doprinosa i zarade od tih doprinosa oporezuju se kao obični dohodak po stopi 401 (k), koja je vaša granična porezna vrijednost. Pored toga, možda ćete morati platiti 10 postotni kazna prijevremenog povlačenja ako distribuirate novac prije dobi 59 ½, osim ako se ne kvalificirate za izuzeće od kazne.
Neki 401 (k) planovi uključuju račune Roth koji sadrže dolare nakon oporezivanja koji se, kada se distribuiraju, ne uključuju u vaš tekući oporezivi dohodak i stoga nisu podložni zadržavanju. Međutim, svaka distribucija (osim prevrtanja) iz Roth 401 (k) plana tijekom prvih pet godina vašeg sudjelovanja u planu podliježe oporezivanju i 10 postotnoj kazni. Ovo se pravilo razlikuje od Roth IRA propisa koji petogodišnjem testu podležu samo zaradi, a ne doprinosima.
Zadržavanje za 401 (k) distribucije
Nekoliko čimbenika utječe na to koliko će se zadržati porez ako povučete novac sa svog 401 (k). Neka pravila povlačenja 401 (k) uključuju:
Je li povlačenje izravno prebačeno u IRA ili neki drugi plan kvalificiranih zaposlenika? Izravnim rolverskim postupcima s povjerenika na izbjegavanje zadržavanja.
Je li period povrata novca ili paušalni? Pravila odbitka razlikuju se za to dvoje. Općenito, povlačenje paušalnog iznosa iz tradicionalnog 401 (k) zahtijeva da vaš sponzor plana oduzme 20 posto distribucijskog iznosa, osim ako se radi o izravnom prebacivanju.
Koliko povučenog iznosa proizlazi iz doprinosa i primanja prije oporezivanja? Samo dolari prije oporezivanja stvaraju poreznu obvezu koja bi mogla oduzeti porez ako se povuče.
Procjenjuje li vaša država porez na dohodak? Sponzor plana mogao bi odbiti 401 (k) državni porez.
Zadržavanje i nadoknađivanje paušalnih raspodjela
Ne pretpostavljate poreze ili kazne ako novac iz tradicionalnog 401 (k) prebacite na drugi mirovinski program, osim pretvaranja na Roth račun, koji su oporeziva. Sponzor vašeg plana neće zadržati novac ako izvrši izravno prebacivanje računa s dužnika na skrbnika na drugi porezno kvalificirani račun bez ikakve raspodjele vlasniku računa.
Inače, pod određenim okolnostima, od vašeg 401 (k) možete dobiti ne ponavljajuću paušalnu raspodjelu. To je poznato kao prihvatljiva distribucija rollover-a (ERD) i zahtijeva da vaš sponzor plana uskrati 20 posto. Možete odlučiti da neki ili cijeli ERD prebacite na drugi kvalificirani mirovinski račun u roku od 60 dana. Ako propustite rok od 60-dana, prebacivanje će biti onemogućeno i povlačenje će se tretirati kao oporeziva distribucija.
Zanimljiva borba koja se tiče ERD-a je da morate nadopuniti zadržani iznos kada deponirate novac na račun za primanje ili će se manjak smatrati oporezivom raspodjelom. Na primjer, ako zatražite $ 10,000 ERD od svog 401 (k), sponzor vašeg plana oduzet će $ 2,000 - ili 20 posto - i dobit ćete preostali prihod, a to je $ 8,000. Ako u roku od 8,000-ovog dana jednostavno položite $ 60 u svoju IRA-u, pokrenuli biste porez i eventualno prijevremenu kaznu povlačenja na zadržani $ 2,000. Da biste izbjegli ovu sudbinu, u svoje prihode od ERD-a trebate dodati $ 2,000 iz drugog izvora i položiti $ 10,000 u svoju IRA-u.
Ne možete prebacivati ne-ERD-ove. Obično proizlaze iz raspodjele teškoća, potrebne minimalne raspodjele, jedne u nizu bitno jednakih periodičnih plaćanja, zajma koji se tretira kao raspodjela, korektivne raspodjele viška doprinosa, troškova osiguranja životnog osiguranja za polise u vlasništvu 401 (k ) ili dividende isplaćene na vrijednosne papire poslodavaca.
Izračun poreznog odbitka
IRS izriče kazne i kamate kada nedovoljno umanjujete svoj prihod. Da biste izbjegli ove dodatne troškove, možete zatražiti da vam se oduzmu dodatni porezi iz izvora prihoda, uključujući 401 (k) distribuciju. Iz različitih razloga, možete zatražiti od 20 (k) distribucije 401 (k) sponzora plana koji nije standardni standardni postotak 10. Ti razlozi mogu uključivati da ste odgovorni za kazna ranog povlačenja u iznosu od 20 posto i želite povećati iznos zadržavanja, primate uglavnom jednake periodične isplate, koje ne podliježu obveznom uskraćivanju XNUMX posto, a nalazite se u visokom dohotku i želite da im se oduzme dodatni porez da izbjegnete nedovoljno plaćanje, imate nedovoljne druge prihode, poput plaće ili ste samozaposleni i ne želite obračunavati raspodjelu kad utvrdite svoje procijenjene uplate poreza.
Koristite IRS obrazac W-4P Osobni doplatak ili Kalkulator zadržanja IRS-a da svom 401 (k) skrbniku uputite koliko poreza odbiti. Koristite ove alate za određivanje vašeg odgovarajućeg broja osobnih odbitka, koji smanjuju iznos zadržanog poreza. Možete i pomoću obrasca W-4P odrediti da se dodatni porez ili porez ne odbije. Neovisno o obrascu W-4P, svi ERD-ovi podložni su odbitku u iznosu od 20.
Korištenje IRS-ovog kalkulatora zadržavanja
IRS-ov kalkulator zadržavanja koristi podatke koje unosite za određivanje broja osobnih odbitka koje biste trebali zatražiti od svog poslodavca ili sponzora plana. Podaci koje unosite uključuju vašu prijavu, status posla, broj uzdržanih članova, jeste li doprinijeli planu za mirovinu ili kafeteriju ove godine ili ste primili oporezivi novac za školarinu ili stipendiju, porezne olakšice za koje ispunjavate uvjete, bez obzira jeste li stariji od 65 ili slijepe, bruto plaće, bonusi, godišnja odbitka i zadnja zadržavanja plaće, učestalost plata, radni datumi, neplaćeni dohodak (uključujući 401 (k) raspodjelu), prilagodbe prihoda i odbitci.
Kalkulator odgovara Vašim predviđenim porezom na dohodak za godinu, brojem naknada za podnošenje zahtjeva i bilo kojim dodatnim iznosom koji ćete odbiti. Prenesite rezultate u Obrazac W-4P i predajte obrazac svom sponzoru plana.
Obrazac W-4P sadrži potvrdni okvir koji možete koristiti da biste naznačili da ne želite da im se oduzme savezni porez na dohodak od 401 (k) raspodjele. No imajte na umu da se to ne odnosi na ERD-ove koji se automatski zadržavaju po stopi od 20. Možete koristiti obrazac W-4P ako želite zadržati više od 20 posto od ERD-a. Ako ne predate obrazac, sponzor plana zadržavat će porez na periodične distribucije kao da podnosite zahtjev i zatražite tri naknade. Ako na obrascu unesete nevažeći broj socijalnog osiguranja, ne-ERD-ovi će se zadržati kao da podnesete zahtjev kao pojedinačni porezni obveznik s nultom naknadom.
