Zašto Se Prebaciti Preko Tsa 403B Do Ira?

Zašto prelaziti preko TSA 403B do IRA?

403 (b) je porezno zaštićen anuitet ili TSA plan koji ispunjava uvjete za određene porezne olakšice. Sličan je planu 401 (k), ali je ograničen na određene vrste zaposlenika, uključujući:

• Određeni zaposlenici javnih škola.
• Zaposlenici određenih organizacija oslobođenih od poreza.
• Određeni ministri.

403 (b) može se postaviti kao bilo što od sljedećeg:

• Skladište računa uloženo u uzajamne fondove.
• Ugovor o anuitetu koji osigurava osiguravajuće društvo.
• Račun dohotka za umirovljenje, dostupan crkvenim zaposlenicima, koji može ulagati u uzajamne fondove ili u anuitetu.

vrsta

Možda biste htjeli prebaciti TSA 403 (b) plan na IRA ako napustite posao, plan prestaje ili želite proširiti raspon ulaganja.

Tradicionalna TSA 403 (b) prihvaća doprinose prije oporezivanja koji smanjuju oporezivi dohodak zaposlenika. Neki poslodavci nude Roth 403 (b) račune koji prihvaćaju doprinose nakon oporezivanja. Zarada od doprinosa akumulira odgodu poreza, a porezni tretman raspodjele ovisi o tome je li račun tradicionalan ili Roth. Možete prebaciti vaš 403 (b), uz određene ograničenja.

Prijenosi i prelasci na IRA-e

Novac sa svog 403 (b) možete premjestiti na IRA na bilo koji od dva načina:

1. Prijenos između skrbnika i skrbnika: Možete prenijeti 403 (b) na IRA izravno s jednog povjerenika na drugog. Ovom metodom nema vremenskih ograničenja ili zahtjeva za zadržavanje.
2. Rollover-pravo distribucija: Možete povući novac sa svog 403 (b) i prebaciti ga u IRA u roku od 60 dana ako povlačenje ispunjava uvjete za prebacivanje. Povlačenja zadržavaju porez za 20 posto, što znači da morate zasebno smisliti i uplatiti 20 posto u IRA u roku, inače će taj iznos biti oporezovan i može biti podvrgnut kazna ranog povlačenja u iznosu od 10.

Određene distribucije ne ispunjavaju uvjete za prevrtanje, uključujući:

• Minimalna potrebna distribucija.
• Niz bitno jednakih plaćanja.
• Distribucija teškoće.
• Korektivne raspodjele viška odgoda ili viška doprinosa.

Prijenosi i prebacivanja s 403-a (b) na IRA-u mogu se oporezivati ​​ili oporezivati, ovisno o izvoru i odredišnim računima:

1. Novac prije oporezivanja premješten u tradicionalnu IRA oporezuje se.
2. Novac prije oporezivanja premješten u Roth IRA oporezuje se kao obični dohodak.
3. Možete premjestiti kombinaciju novca prije i nakon poreza s tradicionalnog 403 (b) na tradicionalni (ne Roth) IRA ako IRA dozvoli novac nakon oporezivanja. Dio nakon oporezivanja doprinosi temeljnoj vrijednosti IRA-e i može se povući bez poreza.
4. Novac nakon oporezivanja iz Roth 403 (b) može se premjestiti u Roth IRA bez poreza.

Razlozi za prelazak na 403 (b)

Nekoliko razloga može vas motivirati za prijenos ili prebacivanje vašeg 403 (b) na IRA, uključujući:

1. Izbjegavanje poreza: Premještanje novca prije oporezivanja u vašem 403-u (b) na tradicionalni IRA ima smisla kada napustite posao ili se plan prekine bez zamjene jer se time izbjegava trenutno oporezivanje i moguća kazna od 10 postotka na bilansu 403 (b) , Ako premještate novac nakon oporezivanja s Roth 403 (b) na Roth IRA, izbjegavate porez i kaznu na zaradu koja bi se inače raspodijelila u roku od pet godina od početnog doprinosa Roth 403 (b) ili prije dobi 59 ½ ili dob 55 u slučaju otpuštanja posla.
2. Širi izbor: Mnogi planovi 403 (b) ograničavaju izbor ulaganja na nekoliko uzajamnih fondova ili anuitetnih ugovora koje je odabrao sponzor plana. Premještanje vašeg 403 (b) novca u IRA, posebno samostalni IRA, otvara čitav svemir mogućnosti ulaganja.
3. Niže naknade: U mnogim slučajevima IRA s niskom naknadom može vam uštedjeti novac u usporedbi s naknadama koje naplaćuje 403 (b) plan. Čak i male uštede mogu se povećati tijekom nekoliko desetljeća.

Doprinosi 403 (b) planu

Zaposlenici koji sudjeluju u planu 403 (b) mogu izabrati odgoditi dio svoje naknade i doprinositi planu na osnovu sporazuma o smanjenju plaća. Osim za Roth račune, doprinosi su prije oporezivanja i novac se ne oporezuje dok se ne povuče s računa. Za 2019, ograničenje na izborna odlaganja niža je od vaše oporezive naknade i 19,000 USD. Zaposlenici starosne dobi 50 ili stariji također mogu zaraditi do 6,000 USD u dodatnim doprinosima nakon što povećaju svoje izborne odgode. Doprinosi Roth 403 (b) uključeni su u vaš oporezivi dohodak za godinu.

Dostupne su još dvije vrste priloga tradicionalnom 403-u (b). Prvi se sastoji od nelektivnih doprinosa koje je dao vaš poslodavac. Ti se doprinosi mogu sastojati od bilo koje kombinacije odgovarajućih, diskrecijskih i obveznih doprinosa poslodavaca. Druga vrsta doprinosa je doprinos nakon oporezivanja na tradicionalnom (ne Roth) računu 403 (b). Ti doprinosi nakon oporezivanja uključuju se u vaš oporezivi dohodak i povećavaju osnovnu cijenu računa. Povlačenja iz tradicionalnog 403 (b) do troškovne cijene nisu oporeziva.

Za 2019, godišnje ograničenje dodavanja na 403 (b) račun iznosi $ 56,000, ne uključujući priloge za nadoknadu. Na primjer, zamislite da na svoj 19,000 (b) račun odložite maksimalni iznos svoje nadoknade ili $ 403. Ovo ostavlja prostora za 37,000 USD u dodatku vašeg poslodavca i naknadi nakon oporezivanja. Ako vaš poslodavac uplati $ 15,000 na vaš račun, na svoj 22,000 (b) račun možete pridonijeti do $ 56,000 ($ 19,000 - $ 15,000 - $ 403) naknada nakon oporezivanja.

15-godišnje pravilo

Jedinstvena značajka 403 (b) odnosi se na zaposlenike određenih organizacija, uključujući obrazovne organizacije, bolnice, crkve i zdravstvene agencije s najmanje 15 godina radnog staža. Pravilo 15-ove godine, ako plan poslodavaca dopušta, omogućava povećanje izbornih odgađanja jednakih najmanje:

1. $ 3,000.
2. $ 15,000 umanjen za zbroj dodatnih odgoda prije oporezivanja iz prethodnih godina plus Roth doprinosa iz prethodne godine koji su dopušteni prema ovom pravilu.
3. $ 5,000 puta višegodišnji radni staž minus umanjena za odgodu prethodnih godina od strane poslodavca u vaše ime.

Ako ispunjavate uvjete za pravilo 15 godine, vaši izborni odlozi za 2019 mogu iznositi najviše $ 22,000.

Distribucije s 403 (b)

Novac se obično može distribuirati s 403 (b) samo nakon što se dogodi jedan od ovih događaja:

• Dosežete dob 59 ½.
• Postajete onesposobljeni ili umrete.
• Napuštate svoj posao.
• Nailazite na financijske teškoće.
• Uvjeti ste za rezervističku distribuciju.

Ako primite distribuciju prije dobi 59 1 / 2, možda ćete morati platiti porezni porez u iznosu od 10, osim ako distribucija nije:

• Zbog invalidnosti ili smrti.
• Dio niza bitno jednakih periodičnih plaćanja.
• Uzrok vašeg odvajanja od posla nakon dobi 55 ili 50 ako ste kvalificirani javni službenik za sigurnost.
• Zbog kvalificiranog reda za odnose s obitelji.
• Zbog medicinskih troškova koji prelaze 7.5 posto vašeg prilagođenog bruto prihoda.
• Isplaćuje se dividenda na vrijednosne papire poslodavaca u vlasničkom planu vlasništva.
• Zbog nameta IRS-a.
• Zbog kvalificirane rezervističke distribucije.

Distribucije novca prije oporezivanja od 403 (b) oporezuju se kao obični dohodak po vašoj graničnoj poreznoj stopi. Distribucija novca od doprinosa nakon oporezivanja na tradicionalni 403 (b) nije oporeziva. Međutim, raspodjelu novca nakon oporezivanja iz Roth 403 (b) vrijede posebna pravila:

1. Raspodjela doprinosa uvijek je neoporeziva.
2. Raspodjela zarade oporezuje se i kažnjava ako se dogodi u roku od pet godina od prvog dana u godini u kojoj je nastao početni doprinos.
3. Raspodjela zarade prije dobi 59 ½ bit će oporezovana i može se kazniti ako se ne ispuni kao iznimka.

Morate početi uzimati potrebne minimalne raspodjele s vašeg 403 (b) nakon što odlazite u mirovinu ili dostignete dob 70 ½, ovisno što je kasnije.