Morate držati dionice dionica određeno vrijeme kako biste mogli kvalificirati dividende.
Vaš prilagođeni bruto dohodak ima velik utjecaj na vaš ukupni porezni račun. Visoko prilagođeni bruto dohodak može vas isključiti iz kredita i odbitka koje biste mogli tražiti s nižim primanjima. Obične i kvalificirane dividende uključuju se u vaš prilagođeni proračun bruto prihoda. Međutim, obične i kvalificirane dividende oporezuju se različito u usporedbi s ostalim dohotkom.
Prilagođeni obračun bruto dohotka
Prilagođeni bruto dohodak, ili AGI, vaš je ukupni prihod umanjen za isključenja i odbitke. AGI se izračunava prije razmatranja osobnih izuzeća, izuzeća ovisnosti i standardnih ili odvojenih odbitaka. Sav porez koji se oporezuje, uključujući i obične i kvalificirane dividende, uključen je u AGI. Da biste izračunali AGI, najprije dodajte sav prihod iz svih izvora. Zatim oduzmite dohodak koji se ne oporezuje, poput darova, socijalnog osiguranja i kamata općinskih obveznica. Na kraju oduzmite odbitke za AGI. Odbici za AGI su ograničeni i uključuju alimentaciju, odvjetničke naknade, mirovinske doprinose, školarine i kamate za studentski kredit.
Značaj prilagođenog bruto prihoda
AGI je značajan jer ga Služba za unutarnje prihode često koristi kako bi utvrdila može li porezni obveznik zatražiti dodatne odbitke i kredite. Na primjer, porezni obveznik mora imati AGI ispod određenog praga za traženje obrazovnih bodova i odbitka za školarinu i naknade. Vaš AGI također utječe na iznos koji možete položiti u odštetnim odbitcima. Možete odbiti samo medicinske i stomatološke troškove koji prelaze 7.5 posto vašeg AGI, tako da viši AGI smanjuje vaš odbitak.
Obični vs. Kvalificirane dividende
Vaše se dividende smatraju običnim ili kvalificiranim dividendama. Kvalificirane dividende potječu od dionica domaćih i određenih stranih korporacija. Da biste bili kvalificirani, morate imati dionice više od 60 ili 90 dana, ovisno o tome je li dionica uobičajena ili preferirana dionica. Dividende iz uzajamnih fondova također se mogu kvalificirati, ovisno o vrijednosnim papirima koji čine fond. Ako su dividende iz izvora koji izdaje kvalificirane dividende, to će biti izviješteno u polju 1b obrasca 1099-DIV.
Porez na dividende
Iako su i obične i kvalificirane dividende uključene u AGI, oni se oporezuju različito. Obične dividende oporezuju se po vašoj redovnoj poreznoj stopi - istoj poreznoj stopi koju plaćate na plaće, prihod od kamata i profesionalne naknade. Međutim, često ne morate plaćati toliko poreza na kvalificirane dividende. Za poreznu godinu 2013, maksimalna stopa poreza na kvalificirane dividende iznosi 20 posto. Za usporedbu, možete platiti do 39.6 posto na ostalom oporezivom dohotku.
