Gotovo sve što zaradite podliježete porezima socijalne sigurnosti i Medicare, a vaši doprinosi IRA nisu iznimka. Iako se iznos koji deponirate na računu može odbiti na obrascu 1040, "FICA poreze" - socijalno osiguranje i Medicare - još uvijek morate platiti novcem. Kada povučete sredstva IRA-e kao mirovinski prihod, ne plaćate porez na socijalno osiguranje na raspodjelu IRA-e. Neki ljudi koriste novac od IRA-e nakon povlačenja kako bi odgađali prikupljanje socijalnog osiguranja, što je rezultiralo višom mjesečnom raspodjelom socijalnog osiguranja. Međutim, korištenje IRA-e prije socijalnog osiguranja neće značiti porez na FICA.
Nema poreza na socijalno osiguranje
U većini je slučajeva novac koji uzimate od svojeg IRA-a jednako poput vaših plaća. Na kraju godine upravitelj računa kaže koliko ste zaradili. Tada prijavite prihod na 1040. Velika je razlika što na naplatu IRA-e ne plaćate porez FICA-u. To znači da ne plaćate porez na Social Security i Medicare na povlačenje sredstava iz IRA-e. Također, možete povući koliko želite, a i dalje ne dugujete FICA porez.
Planirano učinkovito umirovljenje
Međutim, to nije slučaj ako zarađujete na vrhu svojih mirovina. Ako samostalno odlazite u mirovinu i zaradite $ 10,000, plaćate 15.3 posto za socijalno osiguranje i Medicare, od 2018. Želite podnijeti Schedule SE, Obrazac 1040, da biste to učinili. Budite sigurni da zaradite novac kako biste razmotrili porezno učinkovito mirovinsko planiranje.
Bez obzira zarađujete li ili ne nakon umirovljenja, IRS ima korisne informacije o planiranju poreza na mirovinu.
Porezi FICA nastali su u 1935-u kako bi se financiralo socijalno osiguranje, a porezi Medicare dodani su kasnije. Porez na plaće socijalnog osiguranja je za sav ostvareni prihod do $ 132,900. Dohodak ostvaren izvan toga ne podliježe porezu na plaće. Porez Medicare primjenjuje se na sav ostvareni prihod.
Što je s Roth IRA-om?
Za razliku od doprinosa tradicionalnom IRA-u, doprinosi za Roth IRA nisu neoporezivi, ali povlačenja nisu oporeziva. Kao i kod tradicionalne IRA-e, plaćate porez FICA-i na doprinose, ali ne i na njihova povlačenja. Jedna pretpostavljena korist Roth-a je da ako se prihodi poreza na dobit povećaju u budućnosti, Roth dolazi ispred tradicionalnog računa: već ste platili porez po današnjoj stopi. Međutim, ako vlada povisi poreze FICA-e za podršku socijalnom osiguranju i Medicaid-u i ostavi same stope poreza na dohodak, ta prednost nestaje.
Što je s SEP-IRA-om?
SEP-IRA kombinira prednosti programa umirovljenja na radnom mjestu s pojedinačnim mirovinskim računom. Vaš poslodavac postavlja IRA-u za vas, a zatim tome doprinosi. Novac se ne ubraja u vašu plaću, tako da ni vi ni vaš šef ne morate plaćati FICA porez. Kada novac izvadite, sve što plaćate je porez na dohodak, baš kao i kod obične IRA-e. Jedini način da se FICA uključi u igru je ako ste samozaposleni i postavite SEP. U tom slučaju morate platiti FICA.
Što je s 401K-om?
Već ste platili porez FICA kad ste napravili doprinos za svoj 401K, tako da ne morate brinuti o ponovnom plaćanju prilikom povlačenja.
Što treba znati prilikom podnošenja
Iako povlačenja IRA-a ne podliježu porezu za socijalno osiguranje, mogu učiniti vaše beneficije socijalnim osiguranjem oporezivanjem. Obično ne plaćate porez na beneficije, ali to se mijenja ako ste dodali prihod. Uzmite pola vašeg prihoda od socijalnog osiguranja za godinu i dodajte ga prilagođenom bruto prihodu, uvećan za sve zarađene kamate oslobođene od poreza. Ako ste u braku i podnosite zajednički povrat, a ukupan iznos AGI iznosi $ 32,000 do $ 44,000, možda ćete morati plaćati porez na dohodak do 50 posto vaših pogodnosti. Ako je vaš prihod iznad $ 44,000, do 85 posto vaših povlastica oporezuje se. Isplate od IRA-e računaju kao dio AGI-ja. Tako da ćete to htjeti uzeti u obzir kad odlučite koliko ćete se povući iz IRA-e.
