IRA vam omogućuje da zaštitite mirovinsku štednju od poreza na dohodak, bilo kada doprinosite sredstva (u tradicionalnom IRA-u) ili kad ih povučete (u Roth-u IRA). Novac možete čuvati u fondu novčanog tržišta ili depozitnom certifikatu ili riskirati malo više dionica, obveznica ili uzajamnih fondova. Pravila IRS-a o IRA-ima omogućuju i ograničeni niz manje uobičajenih ulaganja.
Definicije
Tržište vrijednosnog papira je ono koje nema tržište, što znači da nema javnog i dostupnog mjesta za prodaju. Iako uvijek možete isprazniti udio dionica u javnom poduzeću ili otkupiti udjele u uzajamnom fondu, netrživo vrijednosno papir neće pronaći kupca izvan privatne transakcije.
IRA propisi
Tržište vrijednosnog papira može biti udio u malom privatnom poslu, ograničeno partnerstvo koje se bavi nekretninama ili ulaganje u filmsku produkciju. IRS nema pravila protiv netrživih vrijednosnih papira u svom portfelju IRA-e, ali zabranjuje određene vrste ulaganja, bez obzira jesu li tržišna ili ne. To uključuje nakit, antikvitete i kovanice. Pored toga, ne možete investirati u posao koji vi ili član vaše obitelji posjedujete.
Skrbnici i osobe koje ne prodaju tržište
Posjedovanje nemarabilnog vrijednosnog papira može predstavljati problem vašem skrbniku IRA-e. Broker ili financijski savjetnik možda neće moći procijeniti investiciju (naknade za skrbništvo obično se naplaćuju u postotku od ukupne imovine) ili pronaći tržište ako želite to istovariti. Ne bi se plaćala standardna provizija plaćena za takvu transakciju, pa bi broker morao pregovarati o nekakvom ugovoru s agentom kako bi mogao dobiti naknadu. Iz tih razloga, mnogi skrbnici neće prihvatiti netržive vrijednosne papire u IRA-ima s kojima obrađuju, a jedini način na koji biste mogli doprinijeti ili trgovati netrživim vrijednosnim papirima bio bi otvaranje "samo-usmjerenog" IRA računa.
Fer tržišna vrijednost
Netrživi vrijednosni papiri također predstavljaju određene probleme izvještavanja i računovodstva. IRS zahtijeva da se svi doprinosi u IRA-u obračunavaju na Obrascu 5498 svake godine po njihovoj "fer tržišnoj vrijednosti" (FMV). Ako nema vrijednosnog papira, pretpostaviti je da će fer tržišna vrijednost biti pretpostavka, osim ako vrijednosnica nema vrlo specifičnu nominalnu vrijednost. FMV se također aktivira ako uzmete distribuciju s računa, dio distribucije predstavljala je vrijednosnica vrijednosna papira ili vrijednosni papiri, a morate zaključiti bilo koji kapitalni dobitak od transakcije. IRS može zahtijevati određenu dokumentaciju za sigurnosno kopiranje vrijednosti koje dodijelite za kupnju i prodaju.
