Uh! Tako ste zeznuli vašu Roth IRA pretvorbu. Hej, mladi ste; događa se. Osim toga, IRS ima aplikaciju za to - barem pravilo - kada je u pitanju Roth pretvorba ili neprihvatljivi Roth doprinos. Prošlost jednostavno prepisujete prošlošću rekarakterizirajući pretvorbu ili doprinos. Ne morate čak davati IRS-u razlog za rekarakterizaciju i možete pričekati dok ne vidite svoj porezni račun prije nego što odlučite želite li ponovno zamijeniti konverziju ili doprinos.
Zašto se ponovno karakterizirati?
Ako napravite neprimjereni Roth doprinos, dobit ćete zakačen godišnju poreznu kaznu od 6 posto zauvijek - ili dok ne preselite novac. Tri su osnovna razloga za ponovnu reviziju konverzije s tradicionalnog IRA-a, počevši od ove osnovne pretpostavke: Pretvorba će se oporezivati kao obični dohodak na dan transakcije. Ako vam je portfelj umro, račun za porez bit će izračunat na više nego što sada vrijedi imovina. Također biste mogli otkriti da će vas prihod od pretvorbe gurnuti u viši porezni razred ili da jednostavno nemate novca za plaćanje poreznog računa za konverziju.
Termin
Pretvorba se mora izvršiti do prosinca 31 porezne godine. Roth doprinos mora biti deponiran do roka za prijavu u travnju. Rok za ponovnu osobinu je vaš rok za prijavu poreza - april 15 većine godina - ali ako podnesete produžetak, 15 će vam trebati dovršiti do ponovnog karakterizacije.
Lako to čini
Ako je vaš doprinos ili pretvorba izvršena u novom Roth-u IRA-a bez ikakvih drugih sredstava, možete poništiti cijelu konverziju jednostavnim slanjem cijele gomile na tradicionalni IRA. 1099-R koji dobijete za konverziju nadjačit će obrazac 5498 od Roth-ovog skrbnika koji pokriva ponovnu karakteristiku.
Rekarakterizacija mješovite imovine
Ako svoj doprinos ili pretvorbu u postojeći Roth IRA učini rekarakterizaciju složenijom. IRS od vas zahtijeva da vodite računa o uspješnosti ulaganja u izračunavanju iznosa ponovnog karakteriziranja i mora se temeljiti na povratima cjelokupnog računa, a ne samo na konvertiranom iznosu ili na imovini kupljenoj s doprinosom. Primjer: Pretvorite $ 15,000 u IRA imovini u Roth koji već ima $ 30,000. Tržišni tenkovi. Vaša konvertirana imovina pada za 20 posto, a vaša prethodna imovina za 10 posto, smanjujući stanje na vašem računu na $ 39,000 - ukupni pad od 13.3 posto. Da biste ponovo promijenili svoj konvertirani $ 15,000, morate vratiti $ 15K minus 13.3 postotak - $ 13,000 - na svoj tradicionalni IRA. Ali vaša pretvorena imovina sada vrijedi samo $ 12,000, tako da također morate premjestiti $ 1,000 izvorne Roth imovine. Na kraju, naravno, morat ćete ponovo platiti porez na taj dodatni $ 1,000, bilo kada ga ponovo izvršite ili kada preuzmete distribuciju od svojeg IRA-a.
Djelomična rekarakterizacija
Također možete odlučiti promijeniti osobine samo dijela - recimo pola - konverzije ili neprihvatljivog doprinosa. Ponovno morate obračunati povrat ulaganja. Ako je konverzija izvršena na novi Roth račun, jednostavno promijenite pola imovine. Ako ponovna karakterizacija dolazi s kombiniranog računa, morate uzeti u obzir povrat cijelog računa. Prijavite svoje djelomične ponovne karakteristike na IRS obrascu 8606.
prenamjene
Morate pričekati 30 dana da biste pretvorili IRA koja je primila promijenjena sredstva. Osim toga, nije vam dopuštena konverzija s tog računa IRA-e u istoj godini u kojoj je ostvarena originalna konverzija. Ako otvorite novi račun za zamjenu ponovnih svojstava, to je račun u zavisnosti od razdoblja zadržavanja. IRS omogućuje vam pretvaranje imovine iz drugog tradicionalnog IRA-a odmah, čak i s računa s kojeg ste izvršili konverziju koji ste promijenili.
