Porezni obrazac 1099-R šalje vam vaš poslodavac kad vam je plaćeno 10 ili više iz izvora koji nisu zahtijevali nikakav napor. Taj pasivni dohodak može uključivati novac koji vam se isplaćuje iz mirovinskih fondova, mirovina, isplata anuiteta ili dijeljenja dobiti. To također može uključivati plaćanja izvršena iz ugovora o osiguranju, naknade za obiteljsku mirovinu i neke isplate invalidnosti. Kao i W-2, i vaš poslodavac dužan je da vam pošalje 1099-R porezni obrazac najkasnije do siječnja 31 svake godine.
Porezni obrazac 1099-R prikazuje bruto iznos pasivnog dohotka koji vam je isplaćen tijekom prethodne kalendarske godine, kao i koliki je njegov dio oporeziv. Također pokazuje koliko je saveznog poreza već odbijeno i što, ako ništa drugo, doprinosite Roth individualnom mirovinskom računu ili premiji osiguranja.
Porezni obrazac 1099-R ima tri primjerka. Vaš poslodavac zadržava jedan, šalje vam jedan i IRS jedan. Za razliku od W-2, ne morate priložiti kopiju 1099-R u poreznu prijavu. IRS će sinkronizirati ono što prijavite sa onim što vam je vaš poslodavac već izvijestio.
Kako prijaviti 1099-R na 1040
Ako primite obrazac IRS 1099-R, podaci o njemu moraju se prenijeti u vašu poreznu prijavu prije nego što je podnesete. Podnijet ćete obrazac 1040 ili obrazac 1040A jer obrazac 1040EZ nema mjesto za unos podataka o 1099-R. Sljedeće se odnosi na 2017 IRS obrasce. Obrasci 1040 i 1040A još nisu objavljeni za 2018.
Ako je iznos u polju 1 1099-R bio novac koji vam je uplaćen sa računa pojedinačnog umirovljenja, unesite ga u 1040 liniju Obrazaca 15a ili 1040A liniju 11a. Ako je novac koji ste primili bio od mirovine ili anuiteta, unesite ga u 1040-ov obrazac 16a ili 1040A u red 12a.
Oporezivi dio okvira 1 prikazan je u polju 2a 1099-R. Unesite ga na liniju 15b obrasca 1040 za IRA distribucije. Koristite liniju 16b za mirovine i anuitete. Ako koristite obrazac 1040A, to ide na liniju 11b ili 12b.
Sljedeći važan broj na vašem 1099-R nalazi se u polju 4. To je iznos saveznog poreza koji je zadržao vaš poslodavac. Taj iznos odgovara liniji 64 na obrascu 1040 i liniji 40 na obrascu 1040A - saveznom porezu na dohodak, oduzetom od obrazaca W-2 i 1099. Ne zaboravite ga unijeti u obrazac za predaju. To će smanjiti vaš ukupni porezni dug dolar za dolar.
Nema izuzetaka u 1099-R Reporting-u
Zakonom se od poslodavaca traži da osim redovnih plaća prijavite i sve što vam se isplati. 1099-R poslodavci koriste za prijavljivanje IRS-a o tom dohotku i za obavještavanje da je prijavljen IRS-u. Nema izuzetaka u izvještavanju o 1099-R prihodima na vašem saveznom poreznom prijavu. Isto vrijedi i za prijavu državnog poreza. Na njemu morate uključiti 1099-R prihod.
1099-R za poreznu godinu 2018
Promjene 1099-R za poreznu godinu 2018 odnose se uglavnom na vašeg poslodavca. Na primjer, vaš poslodavac sada mora dati telefonski broj na 1099-R koji pruža izravan pristup nekome tko može odgovoriti na pitanja u vezi s tim. Također, promijenjene su neke adrese e-pošte na koje poslodavci IRS-u pošalju svoju kopiju 1099-R.
Jedna dodatna promjena koja utječe na vašeg poslodavca i vas jeste prijavljivanje određenih smrtnih naknada. Sve iste vrste plaćanja koje su prijavljene na 2017 1099-R moraju biti prijavljene na 2018 1099-Rs. Ali za 2018 moraju biti uključene i naknade smrtnih prijava koje se mogu prijaviti, što znači da ćete ih morati prijaviti i kao prihod. IRS još uvijek radi na utvrđivanju smrtnih naknada koje se mogu prijaviti, ali u međuvremenu su revidirali 1099-R kako bi se prilagodio ovoj dodatnoj vrsti plaćanja.
Još jedna promjena za 2018 je da ako ste podložni zadržavanju sigurnosnih kopija, postotak zadržan je niži. Nekada je to bilo 28 posto. Za poreznu godinu 2018 iznosit će 24 posto. Rezervno zadržavanje događa se kada IRS zahtijeva da vaš poslodavac odbije porez od plaćanja koja se inače ne oporezuju. IRS može naložiti vašem poslodavcu da to učini ako nemaju ispravan broj socijalnog osiguranja za vas ili ako ste na prijavu porezne prijave prijavili kamate ili dividende. IRS to radi tek nakon što vam je poslao četiri obavijesti tijekom razdoblja od 120 dana.
1099-R za poreznu godinu 2017
Nije bilo promjena u 1099-R-ima za poreznu godinu 2017 iz prethodnih godina. Iste raspodjele mirovina, anuiteta, mirovina ili dijeljenja dobiti, zajedno s IRA-om i raspodjelom ugovora o osiguranju u iznosu većem od 10 dolara, sve se moralo prijaviti IRS-u i 1099-R izdanom zaposleniku. Planovi naknada za obiteljsku mirovinu, stalne i ukupne invalidnine po ugovorima o životnom osiguranju i dobrotvornim darovnim anuitetima također su se izvještavali kao i prethodnih godina.
I plaćanja koja su izuzeta od izvještavanja također su ostala ista. Izuzete isplate uključuju, a još uvijek uključuju, naknade radnika i isplate Odjela za boračka pitanja.
Oprez na oporezivu svotu
Vrlo važno: ako u kutiji vašeg 1099-R nema ničega 2a, oporezivi iznos, to ne mora nužno značiti i da ne dugujete porez. To više nego vjerojatno znači da vaš poslodavac nije imao dovoljno podataka da utvrdi koliki bi porezni iznos trebao biti. Ako je to slučaj, morat ćete sami utvrditi oporezivi iznos. Postoji više metoda za njegovo izračunavanje. Publikacija IRS 939, Opće pravilo za mirovine i mirovine, može vam pomoći u određivanju koju trebate koristiti. Sadrži radne listove i objašnjava kriterije koji moraju biti ispunjeni za upotrebu pojednostavljene metode.
Obrazac IRS 1099-R Nije potreban
Isplate oslobođene od poreza poput naknade radnika i isplate Odjela za boračka pitanja ne bi trebale biti prijavljene na poreznom obrascu 1099-R. Ako primite 1099-R za ove pogodnosti, odmah obavijestite svog poslodavca. Ako je napravljena pogreška, od poslodavca nešto pismeno zatražite da dokumentira da je bila greška. Ako je potrebno, imat ćete nešto pokazati IRS-u.
Krediti uzeti iz vašeg 401 (k) ne smatraju se distribucijom iz vašeg mirovinskog plana tako da neće generirati 1099-R. To jest, sve dok obavljate plaćanja i ostajete kod istog poslodavca. Ako zadajete kredit ili promijenite poslodavce, smatra se distribucijom i za to ćete dobiti 1099-R.
Ima li šanse za povrat novca?
Hoće li dohodak prijavljen na 1099-R u konačnici biti oporezovan, ovisi o vašim okolnostima. Vaš faktor ukupnog dohotka, broj izuzeća koje potražujete i odbitci koji imate imate su čimbenici. Ako se ispostavi da je vaš poslodavac uzeo porez i ne dugujete porez ili su vam uzeli previše, dobit ćete povrat novca.
Dodatne upute za 1099-R dostupne su na web mjestu IRS-a. Možda biste također trebali angažirati poreznog stručnjaka koji će vam pomoći u rješavanju ovog problema. Ne zaboravite - njihove naknade mogu se odbiti u poreznoj prijavi za sljedeću godinu.
Predmeti koji će vam trebati
- Upute za 1099-R
- IRS Obrazac 1040
vrsta
- Pogledajte upute na stražnjoj strani uređaja 1099-R za upotrebu informacija u drugim okvirima. Oni se bave različitim posebnim situacijama, poput raspodjele više osobama.
