Kvalificirani i nekvalificirani računi mogu sadržavati dionice, obveznice i druge vrijednosne papire.
Prema saveznim poreznim zakonima, neki se investicijski računi nazivaju kvalificiranim. To znači da ovi računi imaju određene porezne prednosti u odnosu na nekvalificirane račune. Možete držati sve, od dionica i obveznica do depozita na kvalificiranim i nekvalificiranim računima. Porezni status općenito ne utječe na račun računa, ali postoje značajne razlike između kvalificiranih i nekvalificiranih računa.
Rast
Planovi za umirovljenje kao što su 401 (k) s, jednostavni IRA-i i tradicionalne mirovine su porezno kvalificirani. Koristite ove vrste planova za uštedu novca za umirovljeničke godine, tako da vam dugoročni rast općenito stoji na prvom mjestu kada stavljate novac na ove račune. Prema saveznim poreznim pravilima, možete uplatiti zaradu prije poreza na kvalificirane račune. Ova ulaganja također povećavaju odgodu poreza, što znači da ne plaćate porez na doprinose ili zaradu dok ne povučete povlačenje. Suprotno tome, na porez koji nije kvalificiran možete položiti samo oporezovana sredstva. Što je još gore, vaša zarada na takvim računima podliježe godišnjem porezu na dohodak i moguć porez na kapitalni dobitak tijekom cijelog razdoblja ulaganja.
pristup
Nekvalificirani računi u potpunosti su oporezivi, ali su ta ulaganja također lako dostupna. Možete u bilo kojem trenutku prodati dionice i otkupiti dionice bez da morate platiti IRS-u bilo kakve kazne. Suprotno tome, obično morate platiti poreznu kaznu u iznosu od 10 ako povučete novac s kvalificiranog plana prije nego što navršite dob 59 1 / 2. Tu kaznu plaćate pored redovnog poreza na dohodak. Kazne možete izbjeći ako postanete onemogućeni i u određenim drugim situacijama, ali takva ograničenja se ne primjenjuju na nekvalificirane račune.
Prilozi
Na nestručne račune možete položiti koliko god želite novca. Nakon što uplatite porez na dohodak od zarade, novac možete učiniti što god želite. Suprotno tome, kvalificirani računi podliježu ograničenjima doprinosa. IRS donosi ova pravila kako bi se osiguralo da ne izbjegnete plaćanje poreza u potpunosti, tako što ćete složiti svu svoju gotovinu na račune odgođene za porez. Od 2012-a u 17,000 (k) možete položiti samo do $ 401 godišnje. Ako vaš prihod premašuje određene limite, niste ni u mogućnosti polagati gotovinu na Roth individualne mirovinske račune. Ograničenja se primjenjuju i na doprinose poslodavaca i zaposlenika na druge vrste kvalificiranih mirovinskih računa.
Porezi
Kada unovčite svoje kvalificirane mirovinske račune, morate plaćati obični porez na dohodak. Ovisno o poreznom razredu, porez na dohodak možete izgubiti do 35 posto svog novca. Na nekvalificiranom računu plaćate porez na dobit na dividende i kamate. Ako prodajete dionice, obveznice ili drugu imovinu radi zarade, tada vaša zarada ovisi o kapitalnoj dobiti, a ne običnom porezu na dohodak. Dobici od vrijednosnih papira koje ste držali najmanje jednu godinu oporezuju se po dugoročnoj stopi kapitalnih dobitaka. Od 2012-a, dugoročna stopa je 15 posto. To znači da možda možete platiti manje poreza na nekvalificiranu zaradu nego na kvalificiranu zaradu.
