Porezni odbitak i izvještavanje za 401 (a)
Kad sjednete i zamislite kako će izgledati vaša buduća mirovina, možda ćete zamisliti drugi dom uz plažu ili puno vremena da se konačno bavite hobijem koji vam je uvijek bio u glavi. Vjerojatno ne zamišljate da brkate za novac kako biste platili lijekove ili tražite posao kako biste se izdržavali nakon povlačenja iz karijere. Nažalost, to je stvarnost mnogih umirovljenika koji nisu imali adekvatan plan štednje za odlazak u mirovinu. Osim ako se bliži dob za umirovljenje, možda se nećete morati baviti gorućim problemima koji nastaju zajedno s tim. Međutim, planiranje umirovljenja je dug proces za većinu ljudi i nikad nije prerano početi štedjeti. Odabir poslodavca koji nudi pametni plan uštede može biti odličan prvi korak.
Iako je većina ljudi čula za tradicionalne mirovinske planove 401 (k), postoji još jedan manje poznati plan u kategoriji 401 koji vam poslodavac može ponuditi. 401 (a) je korist nekih poslova koja vam omogućuje stjecanje primanja za cijeli život. Dakle, dobro ulažući u plan štednje kao što je 401 (a), vi ćete se jednog dana osnažiti financijskim jastukom koji vam nudi slobodu da radite više od onoga što želite kada više ne radite s 9-om. na 5 posao.
401 (a) mirovinski plan je mirovinski odgođeni mirovinski štedni plan koji je uspostavio i sponzorirao poslodavac. Indijske plemenske vlade, sveučilišta, neprofitne organizacije i vladine agencije Sjedinjenih Država često ih nude. 401 (a) planovi osobito su popularni među obrazovnim ustanovama i knjižnicama. Kao zaposlenik možete uplaćivati doprinose na bazi dolara ili postotka. Uz 401 (a), vaš poslodavac daje doprinose bez obzira odlučite li doprinositi iz svoje plaće ili ne. Na sreću, doprinosi poslodavaca koji nude plan 401 (a) često su veći od odgovarajućih programa koje tvrtke često nude s planovima 401 (k).
Općenito, plan štednje 401 (a) mnogo je sličan plan štednje 401 (k). S 401 (a) planom možete birati i mijenjati korisnike za svoj račun. Na primjer, ako ste u braku s nekim kada pokrenete svoj plan štednje i navedete ga kao korisnika, dopušteno vam je da promijenite korisnika ako se razvedete ili kasnije odlučite da ga želite promijeniti iz drugih razloga. Također odaberite između različitih mogućnosti ulaganja i odredite koje opcije isplate najbolje funkcioniraju za vaše financijsko zdravlje. Pravila o odbitku i prijavljivanju poreza moraju se poštovati jednako strogo kao i bilo koji drugi mirovinski plan. Vaše radno mjesto mora slijediti trenutne porezne kriterije koji se odnose na pravljenje i prijavljivanje odbitka s vaše plaće.
Provjera prava i odbitka poreza
S planom umirovljenja 401 (a), vaš poslodavac uspostavlja raspored osiguranja, a poslodavci ponekad koriste 401 (a) kao poticaj za zadržavanje vrijednih zaposlenika. Provjera vrijednosti znači da morate raditi određeni broj godina za svog poslodavca prije nego što ste u mogućnosti ostvariti potpuno vlasništvo nad njihovim doprinosima vašem 401 (a) planu. Dakle, u suštini imate obećanu korist koja neće postati vaša ako se ne budete držali tvrtke dok niste u potpunosti osigurani. Taj se raspored zasnivanja može temeljiti na stupnjevanom podešavanju ili određivanju stijena. S ocjenjivanjem, stečeno vlasništvo možete dobiti u određenom broju godina. S podešavanjem litica imate puni status nakon određenog broja godina.
Porezi mogu biti malo zbunjujući za mnoge ljude s mirovinskim planovima. Međutim, pravila su prilično jednostavna. Vi ste odgovorni za plaćanje poreza na dodanu naknadu samo ako je ono što primite oporezuje. Na primjer, doprinosi vašeg poslodavca za vaš mirovinski plan 401 (a) vjerojatno se neće oporezivati, jer se često smatraju odbitkom prije poreza. Kad se doprinosi poslodavca odobre, isto vrijedi. Ne vraćate novac po povratku, jer nije oporeziva.
IRS u odjeljku 414 (h) (2) IRC-a navodi da će bilo koji utvrđeni plan vladine jedinice doprinosima radnika smatrati doprinosima poslodavca ako poslodavac „pokupi“ takve doprinose. Drugim riječima, moraju se ispuniti određeni kriteriji da bi doprinosi zaposlenika mogli biti uračunati u doprinose poslodavca. IRS je postavio niz odluka u kojima se navodi što se kvalificira kao doprinos poslodavca. Da bi doprinosi zaposlenika bili “pokupljeni” ili izvršeni od strane poslodavca, doprinose mora plaćati poslodavac iako su označeni kao doprinosi radnika. Također, počevši od dana kada poslodavac daje doprinose, IRS ne dopušta zaposleniku da ostvari gotovinsko ili odgođeno izborno pravo kada je riječ o imenovanim doprinosima radnika. Dakle, zaposlenici ne mogu odustati od "preuzimanja" ili dobiti novac izravno umjesto doprinosa za 401 (a) plan.
Dobrovoljni i obvezni doprinosi
S 401 (a) mirovinskim planom, vaš pristanak zapravo nije potreban da vaš poslodavac dogovori svoje sudjelovanje. Uz doprinose koje vaš poslodavac namjerava dati, 401 (a) može se djelomično financirati i vašim dobrovoljnim ili obveznim depozitima. Možda će vas iznenaditi koliko se vaše plaće mogu iskoristiti za doprinose mirovinskom štednom planu. Oni mogu sakupiti do četvrtine ukupne naknade za svoj posao. Iako se ovo može činiti zastrašujućim, plan 401 (a) služi samo tome da vam pomogne i velik je užitak koji privlači mnogo potencijalnih radnika u organizaciju koja nudi visok doprinos poslodavca.
Zadržavanje pretporeza za 401 (a)
Neki poslodavci nude pretporez odbitka doprinosa za vaš 401 (a) plan, dok drugi nude odbitke poreza nakon poreza. U nekim ćete slučajevima možda imati mogućnost spremanja na oba načina. Kad su doprinosi obvezni, obično su obračunski porezi, što smanjuje vaš oporezivi dohodak tijekom razdoblja plaćanja u kojima biste dali doprinos za mirovinski plan 401 (a). U većini situacija također ne plaćate državne poreze. Jednostavno rečeno, 401 (a) plan vašeg poslodavca omogućit će vam odlaganje dijela zarađenog novca od oporezivanja stavljanjem na mirovinski račun. Dakle, u trenutku kada je postavljen na račun, nećete plaćati porez osim njega FICA.
Dozvoljen vam je samo određeni iznos dodatnih doprinosa koji su oslobođeni poreza osim ako nisu napravljeni u skladu s određenim odredbama izbornog odlaganja. Ako vaši doprinosi ne zadovoljavaju te standarde, tretiraju se kao redoviti prihodi, pa ćete na njih biti oporezovani.
Ako svoj mirovinski račun financirate s prirezom, tada plaćate porez na dohodak nakon što povučete novac. Također, ako kasnije odlučite povući sredstva iz plana prije dobi od 59-a ½ godine, možda će vam se dogoditi kazna prijevremenog povlačenja u iznosu od 10 posto. Uvijek u potpunosti razmislite o 401 (a) pravilima povlačenja prije nego što skinete novac s računa. Oba 401 (a) poreza i povlačenja zahtijevaju pažljivo razmatranje. Na primjer, ne želite donositi određene planove za umirovljenje na temelju punog iznosa koji imate na računu jer ga nećete vratiti kući zbog oporezivanja nakon povlačenja. Važno je uzeti u obzir sve moguće poreze i naknade kada gledate koliko ćete novca realno moći pristupiti kad odete u mirovinu.
Odricanje poreza FICA
Ako vaš poslodavac nudi pretporezno financiranje, poslodavac zadržava FICA poreze, koji su Medicare i porezi socijalnog osiguranja, ali ne plaćate savezni porez na dohodak po odbitku od plaća. Dakle, depoziti na vašem mirovinskom planu 401 (a) koji se uzimaju s vaše plaće podliježu porezu FICA-e, iako depoziti koje je poslodavac izravno oduzeo od vaše plaće ne podliježu FICA porezima. Da 401 (a) doprinosi poslodavaca ne podliježu odbitku za poreze za socijalno osiguranje i Medicare, doprinosi poslodavaca moraju biti dodatna naknada, a ne naknada koja se oduzima od plaće. Dakle, za primjenu treba uzeti u obzir dodatak na plaću. Također, ona mora biti obvezna za sve zaposlenike tvrtke, organizacije ili institucije koji su obuhvaćeni mirovinskim sustavom. Poslodavac to ne može jednostavno ponuditi jednom ili dva određena zaposlenika.
Porez po odbitku za 401 (a)
Ako imate doprinose nakon oporezivanja za svoj 401 (a), poslodavac vam zadržava porez na dohodak, poreze socijalnog osiguranja i poreze Medicare. Za razliku od financiranja prije poreza, doprinosi nakon oporezivanja ne nude vam poreznu uštedu kada se novac oduzme s vaše plaće. No ako povučete novac s računa, ne morate plaćati porez na dohodak na iznos koji ste povukli ako je to kvalificirani. Za mirovinske planove postoje pravila za povlačenje, tako da morate slijediti određene kriterije za uzimanje novca nakon što ste ga doprinijeli planu.
Pitanja W-2 za vaš 401 (a)
Vaš poslodavac dužan je svake godine na Obrascu W-2 prijaviti plaću koju ste zaradili i zadržati porez na te zarade. Vaš poslodavac zatim obrazac predaje državnim i lokalnim agencijama kao i upravi socijalnog osiguranja. Vaš poslodavac vam daje i kopiju. Kada je vrijeme podnijeti poreze svake godine, vrlo je važno pravilno prijavljivanje doprinosa za 401 (a). Stoga svakako pogledajte ispunjeni W-2 obrazac koji ste dobili od svog poslodavca. Dok to radite, razmislite o tome kako se popunjava vaš W-2 obrazac. Potvrdite da je vaš poslodavac stavio "X" u okvir 13 na svoj W-2. Ovaj se okvir odnosi na mirovinske planove, a označavanje daje IRS-u da zna da ste sudjelovali u takvom planu. U polje Obrazac W-2 u polju 1 vaš poslodavac ne uključuje vaša pretporezna plaćanja kao dio vaših oporezivih plaća. S druge strane, plaćanja u okviru poreza nakon poreza uključuju se u okvir 1.
Je li vaš poslodavac uzeo porez na dohodak države? Ako je to slučaj, vaše državne plaće u polju 16 moraju prikazati vaše doprinose. S druge strane, ako vaš poslodavac nije oduzeo porez na dohodak države od vaših doprinosa, u okvir 16 ne bi trebali biti uključeni vaši 401 (a) doprinosi. Budući da ste plaćali porez na FICA (porezi Medicare i socijalnog osiguranja), obavezno potvrdite da okviri 3 i 5 prikazuju plaćanja kao vaše socijalno osiguranje i plaće Medicare. Doprinosi poslodavca, doprinosi zaposlenika ili oboje, vaš poslodavac može unijeti u okvir 14 W-2 obrasca. Podaci u polju 14 su za vašu referencu.
Mogućnosti ulaganja
Koliko je mudar 401 (a) mirovinski plan? Da li zarađeni interes nadmašuje novac koji biste mogli zaraditi štedeći novac na druge načine? Izbor najučinkovitijeg plana štednje jedna je briga za sve koji pokušavaju uštedjeti za dugoročne ciljeve, poput mirovine. Budući da mnogi 401 (a) planovi sponzoriraju vladine agencije, sveučilišta, neprofitne organizacije i druge obrazovne ustanove, poslodavci mogu provoditi više kontrole nego poslodavci koji nude plan 401 (k). Zbog toga ćete možda naći da se za vaš mirovinski plan štednje često odabiru konzervativni izbori. Ulaganje može biti ograničeno na mali broj uzajamnih fondova i drugih opcija. Možda su ograničene mogućnosti ulaganja, ali često veći doprinosi koji su mogući s 401 (a) planom nadoknađuju nedostatke koji su potencijalno povezani s tim.
