Mnogi investitori traže upravljanje fondovima s najvišim ladicama u inozemstvu.
Uzajamni fond omogućuje vam da svoj rizik raširite među više investicija i da svoj kapital predate u ruke profesionalnog menadžera. Iako tisuće "domaćih" uzajamnih fondova imaju sjedište u SAD-u, investitori također mogu tražiti u inozemstvu mogućnosti ulaganja. Služba za unutarnje prihode zainteresirana je za kapitalne dobitke ili prihode koje fond generira i nameće pravila objavljivanja offshore tvrtkama.
Što offshore znači
Uzajamni fond "izvan mora" sa sjedištem je izvan Sjedinjenih Država. Plaća porez i izvještava o rezultatima u skladu s zakonima o prihodima svoje zemlje i može zanemariti pravila uzajamnog fonda koje je postavila američka Komisija za vrijednosne papire. Popularni domovi offshore fondova uključuju Bahame, Kajmanska ostrva, Bermude i Kanalske otoke Velike Britanije. U ovim nadležnostima dioničari izbjegavaju plaćanje lokalnih poreza na dobit, sve dok nisu lokalni stanovnici.
Lokalni fondovi
Domaći fond ima sjedište u SAD-u i podliježe smjernicama SEC-a i poreznim pravilima koje postavlja IRS. Za potencijalnog investitora glavna razlika između offshore i domaćih fondova je u tome što domaći fondovi imaju stroža pravila objavljivanja. Domaći fondovi moraju prijaviti omjer troškova - postotak provizija koje naplaćuju dioničarima. A SEC provodi pravila o imenovanju konvencija, što znači da naziv domaćeg fonda mora naznačiti njegovu strategiju ulaganja. Domaći fondovi moraju otkriti upravitelje svojih portfelja i ponuditi prospekt s detaljnim prikazom učinka i udjela fonda.
Ograničenja vlasništva
SEC zabranjuje priobalnim fondovima da traže klijente u Sjedinjenim Državama. Uz to, IRS zahtijeva da neka offshore kompanija s investitorima sa sjedištem u SAD-u objavi imena dioničara i financijske informacije agenciji, što je pravilo koje sprječava mnoge offshore fondove od prihvatanja američkih ulagača. Međutim, ako investitor sa sjedištem u SAD-u može uspostaviti offshore račun ili posao, ona ima više slobode ulagati u druge zemlje. Prihodi od ulaganja - bez obzira odakle potječu - još uvijek podliježu američkim porezima na prihod od kamata, dividendu i kapitalni dobitak. Jedini način na koji američki državljanin ili legalni rezident može u potpunosti izbjeći porez na dohodak ostvaren u inozemstvu je ostati izvan SAD-a najmanje 330 dana u poreznoj godini.
Porezi i uzajamni fondovi
Ako uzajamni fond nagradi dioničare dobitkom, slijede porezne posljedice. U Sjedinjenim Državama savezni zakon zahtijeva sve uzajamne fondove za raspodjelu kapitalnih dobitaka i dividendi investitorima barem jednom godišnje. Čak i ako dioničar odluči reinvestirati taj dohodak u nove dionice, uzajamni fond mora prijaviti isplatu i dioničar će mu dugovati porez. Mnogi offshore fondovi se „skupe“ ili automatski reinvestiraju dobitke i nisu potrebni za godišnju isplatu. Stoga, ulagači prijavljuju samo jedan kapitalni dobitak ili gubitak kada otkupe svoje dionice. To je ključna prednost u poreznom vremenu i razlog što su mnogi američki investitori svoj novac stavili u offshore uzajamne fondove.
