Poslodavci mogu ponuditi različite mogućnosti mirovinskog plana. Možda bi vas pokrivao mirovinski plan sponzoriran od tvrtke. Za razliku od 401 (k) plana ili pojedinačnog mirovinskog računa, vi ne doprinosite mirovinskom planu. Vaš poslodavac daje doprinose u vaše ime, a mirovinski fond vam isplaćuje redoviti ček nakon što dosegnete dob za umirovljenje. Vaš pristup novcu u vašem mirovinskom fondu prije odlaska u mirovinu je ograničen. Ako ste u mogućnosti uzeti rani povlačenje, bit će vam stroga, neoporeziva porezna kazna.
Mirovinski planovi sponzorirani od strane poslodavaca
Vaš poslodavac može ponuditi ili program s definiranim naknadama, koji se obično naziva mirovinskim planom, ili pojednostavljeni individualni mirovinski plan zaposlenika, koji se obično naziva SEP IRA. Obje vrste mirovinskih planova u potpunosti se financiraju doprinosima poslodavca. Jedna značajna razlika između dvije vrste planova uključuje vlasništvo nad novcem u mirovinskom planu. Novac uplaćen u plan definiranih primanja kontrolira mirovinski plan. Novac koji je donio u SEP IRA kontrolira zaposlenik.
Kvalificirane distribucije
Kvalificirane raspodjele su one koje ste dobili po zakonu bez poreza. Starosna dob koju mirovinski plan započinje raspodjelom varira ovisno o obodima utvrđenim zakonom i individualnom planu. Većina mirovinskih planova s definiranim naknadama započinje s kvalificiranom raspodjelom nakon što postignete fiksnu dob za umirovljenje, poput 63-a, iako biste mogli ispuniti prijevremenu mirovinu ako ispunite minimalne preduvjete usluge. Služba za unutarnje prihode smatra da su distribucije od IRA SEP-a iste kao i distribucije iz tradicionalnog IRA-a. U većini slučajeva morate imati najmanje 59 1 / 2 godina prije nego što počnete uzimati kvalificirane povlačenja iz SEP IRA-e. Kvalificirane raspodjele i iz definiranog mirovinskog plana i iz SEP IRA plana oporezuju se kao obični dohodak u godini u kojoj ih primate.
Nekvalificirani povlačenja
Nemate kontrolu nad sredstvima u mirovinskom programu s definiranim naknadama, tako da ne možete poduzeti rano povlačenje. Imate kontrolu nad novcem u SEP IRA-i i možete ga povući u bilo koje vrijeme iz bilo kojeg razloga. Budući da je plan osmišljen za mirovinsku štednju, IRS smatra da se povlačenja izvršena prije navršene dobi 59 1 / 2 smatraju nestručnim. Na iznos koji ste povukli morat ćete platiti običan dohodak, a IRS će vas udariti dodatnom poreznom kaznom od 10 posto.
Rano povlačenje kaznenog odbitka
Ako se prijevremeno povučete s određenih vrsta bankovnih štednih računa, poput potvrde o depozitu, možda ćete doći do kazne prijevremenog povlačenja. IRS uzima nešto od toga što vam omogućava da oduzmete iznos te kazne kao prilagodbu vašeg dohotka kada podnesete saveznu prijavu poreza na dohodak. Nije tako s porezom na prijevremeno povlačenje na mirovinske račune, uključujući i SEP IRA. Iako postoje neke okolnosti koje vam omogućavaju pristup sredstvima u SEP IRA-u bez davanja porezne kazne, ne postoji odredba za odbitak te kazne nakon što je procijenjena.
