Kamate na američke obveznice za štednju oslobođene su od poreza na dohodak države.
Kada je riječ o zarađivanju kamata na investicijskim dolarima, važno nije koliko zarađujete, već koliko morate zadržati. Služba za unutarnje prihode smatra da su svi prihodi koji nisu izričito izuzeti zakonom oporezivanjem oporezivi dohodak. To uključuje većinu, ali ne sve, vrste plaćanja kamata. Na primjer, dok su kamate na korporativne obveznice oporezivi dohodak, kamate na kvalificirane općinske obveznice oslobođene su saveznih poreza na dohodak. Morate znati prinos nakon poreza prije nego što utvrdite koja je investicija najbolja za vas.
Interes
Poznati fizičar Albert Einstein jednom je komentirao: "Najteža stvar na svijetu koju se može razumjeti je porez na dohodak." Američki porezni zakonik samo je postao složeniji od Einsteinova dana, a oporeziva kamata je samo još jedna stvar koja komplicira problem. Veliko je pitanje jesu li plaćanja plaćanja kamate oporezivane ili ne. IRS smatra da su kamate koje primite ili koje su vam na raspolaganju putem kredita na vaš račun, a koji možete podići bez penala, oporezivi dohodak, s izuzetkom. Kamate na većinu obveznica koje izdaje država ili državna odjela, Distrikt Columbia ili američki posjed i koriste se za financiranje vlade ne podliježu saveznim porezima na dohodak. Kamate na te obveznice mogu biti oslobođene i državnog i lokalnog poreza lokalnim građanima.
Porezne kamate
Ulaganja koja plaćaju oporeziva kamate uključuju vaš štedni račun u lokalnoj banci, depozitne potvrde i korporativne obveznice. Razina rizika povezana s investicijom igra važnu ulogu u određivanju iznosa kamata koje investicija mora platiti. Na primjer, račun za spremanje knjižice s knjižicama osiguranih od strane Federalne organizacije osiguranja depozita jedno je od najsigurnijih mjesta za svoj novac, tako da ti računi plaćaju minimalnu kamatnu stopu. Korporativna obveznica koja je Standard i Poor's ocijenjena nižom od BBB smatra se visokorizičnom, odnosno bezvrijednom obveznicom. Te obveznice moraju nadoknaditi rizik znatno višim kamatnim stopama.
Neoporezive kamate
Budući da savezna vlada zabranjuje državama da oporezuju obveznice savezne države, čini se pravednim da savezna vlada ne smije oporezivati državne obveznice koje je izdala država. Pravna i politička tradicija američke vlade od donošenja 16th amandmana je da bi oporezivanje kamata na općinske obveznice predstavljalo nepotreban teret državnih vlada, pa ulagači dobivaju poreznu olakšicu ulaganjem u općinske obveznice. Budući da je kamata neoporeziva, kamata koja se plaća na općinske obveznice obično je niža od korporativnih obveznica usporedive kvalitete.
Prinos nakon oporezivanja
Hoćete li bolje ulagati u vrijednosne papire koji plaćaju oporezive ili neoporezive kamate, ovisi o vašem poreznom razredu. Što je vaš porezni okvir veći, to će vam biti veća korist od ulaganja u vrijednosne papire koji plaćaju neoporezivu kamatu. Radi jednostavnosti, koristite standardni iznos glavnice da biste odredili svoj prinos, kao što je 10,000 $, bez obzira na to koliko novca zapravo morate uložiti. Pomnožite vaš glavni iznos s navedenom kamatnom stopom kako biste dobili svoj prinos. Pomnožite rezultat s vašom trenutnom poreznom stopom da biste odredili poreznu obvezu, a zatim oduzmite taj iznos od vašeg prinosa da biste dobili svoj prinos nakon poreza. Podjelu dobiti nakon oporezivanja podijelite s izvornim iznosom glavnice kako biste odredili porezno protuvrijednost. Na primjer: $ 10,000 (glavni iznos) X .06 (navedena kamatna stopa) = $ 600 (prinos). $ 600 X .28 (porezna stopa) = $ 168 (porezna obveza). $ 600 - $ 168 = $ 432 (prinos nakon poreza). $ 432 / $ 10,000 = .0432 (stopa ekvivalentna porezu). U ovom primjeru, porezni obveznik koji se nalazi u poreznom razredu 28 posto trebao bi pronaći oporezivu obveznicu koja je platila najmanje 6 kamate kako bi se podudarao s prinosom na neoporezivu obveznicu koja je platila 4.32 postotne kamate.
