Porezne posljedice prodaje nasljedne nekretnine
Naslijedili ste rodbinu kuću i spremni ste je staviti na prodaju. Prije nego što zaključite posao, znate li da li ćete dugovati porez na kapitalnu dobit ili porez na nasljedstvo kuće? IRS ima posebna pravila koja određuju je li naslijeđena imovina oporeziva nakon što je prodana, a plaća ih razumjeti prije nego što odlučite prodati imovinu koju nasljeđujete.
vrsta
IRS nema porez na nasljedstvo za naslijeđenu imovinu, ali možda ćete biti podložni porezu na kapitalnu dobit ako ga prodate radi dobiti.
Porez na nasljedstvo kuće
IRS nema porez na naslijeđenu imovinu dobivenu iz ostavštine nekoga tko je pokojnik. Umjesto toga, iz ostavine se mora plaćati porez prije nego što se raspodijeli nasljednicima. Podnošenje prijave poreza na nekretnine i plaćanje poreza na nekretnine potrebno je samo ako je izračunata vrijednost nekretnine iznad određenog ograničenja. To ograničenje iznosi $ 11,180,000 za imanja ljudi koji umiru u 2018-u. Ograničenje je bilo niže za prethodne godine, ali najmanje 1 milijuna USD. Zbog ovog visokog limita samo je mali postotak poreznih obveznika obvezan platiti savezni porez na nekretnine.
Iako ne postoji porez na IRS za nasljednike, nekoliko država ima porez na nasljedstvo. U tim je državama svaki korisnik ostavine dužan podnijeti obrazac poreza na nasljedstvo i uplatiti porez na pojedinačnu osobu. Države koje trenutno imaju porez na nasljedstvo uključuju Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey i Pennsylvania. U nekim slučajevima, oni koji imaju određeni odnos s pokojnikom, kao što su supružnik ili izdržavano dijete, mogu se kvalificirati za smanjenje ili oslobađanje od poreza na nasljedstvo. Provjerite kod države ako imate pitanja u vezi s ovim porezom.
Porez na prodaju nasljeđene imovine
Da biste saznali hoćete li biti oporezovani prodajom imovine koju ste naslijedili, prvo morate znati osnovicu imovine, koja je u osnovi vrijednost imovine u porezne svrhe. Temelj će biti ili fer tržišna vrijednost imovine u trenutku smrti ili fer tržišna vrijednost na drugi datum koju utvrdi izvršitelj nekretnine. Izvršitelj je odgovoran za saopštavanje poštene tržišne vrijednosti nasljednicima imovine.
Jednom kada saznate osnovu nekretnine, bolje ste opremljeni da odlučite hoćete li morati platiti porez na njegovu prodaju. Od prodajne cijene oduzmite osnovu, troškove poboljšanja, marketinške troškove i troškove zatvaranja. Ako je rezultat negativan, imate gubitak kapitala. Pozitivan rezultat znači da ćete morati platiti porez na kapitalni dobitak naslijeđene nekretnine. U ovom slučaju prodaju treba izvijestiti prema DRS-u Shema D (Obrazac 1040): Kapitalni dobici i gubici i Obrazac 8949: Prodaja i druga izdanja kapitalne imovine.
Visina poreza koji plaćate na kapitalnu dobit ovisi o vašem prihodu. Može biti u rasponu od nula do 20 posto dobitka. IRS nameće kazne poreznim obveznicima koji prijave netočnu osnovu koja smanjuje njihovu poreznu obvezu. Osnova mora biti u skladu s konačnom vrijednošću imovine koja se koristi za savezne poreze na nekretnine.
Korak do osnova IRS pravila
Osnova kuće za potrebe IRS-a obično se temelji na tome koliko je vlasnik kuće izvorno platio plus novac koji je potrošio za kućna poboljšanja. Na primjer, ako su vaši roditelji platili $ 150,000 za dom prije 20, a potom potrošili još $ 50,000 na poboljšanja tijekom godina, osnovica kuće bila bi $ 200,000 ako odluče prodati. Ako umjesto toga naslijedite dom i kažete mu da je njegova trenutna procjenjena vrijednost $ 400,000, onda je to nova pojačana osnova. Naknadna prodaja kuće za $ 410,000 znači da imate kapitalni dobitak od $ 10,000. To je znatno manje nego ako se umjesto toga koristila baza vaših roditelja u iznosu od 200,000.
Prodaja iste kuće za $ 390,000 značila bi da imate kapitalne gubitke u iznosu od $ 10,000. IRS će vam omogućiti da u jednoj godini oduzmete ovaj XUSUMX gubitak. Ostatak gubitka morao bi se prenijeti u buduće porezne godine radi odbitka. Pri proglašenju kapitalnog gubitka, porezni obveznici koji prodaju imovinu rođacima bit će pod većim nadzorom kako bi bili sigurni da se porezne prijevare neće dogoditi kada se imovina proda za manje od njene vrijednosti. Prodaja kuće članu obitelji za 3,000 dolar može zvučati kao dobar način za prosljeđivanje naslijeđene imovine, ali prodavač bi se mogao suočiti s porezom na poklon ako IRS utvrdi da je ovo više od poklona nego od prodaje.
Oduzimanje poboljšanja nasljeđenom domu
Naslijeđena kuća vjerojatno će zastarjeti i trebati joj popravke ili poboljšanja prije nego što krene na tržište. Ako trošite novac na naslijeđenu nekretninu prije njegove prodaje, možete je odbiti od svih kapitalnih dobitaka ostvarenih prodajom. U mnogim slučajevima, pregledavanje kuće prije stavljanja nasljedne imovine na tržište i izvršavanje potrebnih popravaka mogu značajno povećati vašu zaradu od prodaje.
Kvalificiranje za isključenje iz prodaje IRS kuće
Vlasnici kuća koji prodaju svoj dom primaju IRS-ovu pogodnost u obliku isključenja poreza na promet kuća. Ovo izuzeće iznosi $ 250,000 za porezne poreze za samohrane poreze i $ 500,000 za one koji su u braku zajedno podnose prijavu. Iznos za isključenje može se odbiti od dobiti ostvarene prodajom kuće ako je porezni obveznik bio zaposlen najmanje dvije u prethodnih pet godina. Ako naslijedite kuću i živite u njemu potrebnu količinu vremena, možete se kvalificirati za to isključenje prilikom prodaje kuće.
Razmatranja za izvršitelje nekretnina
Uloga izvršitelja imanja može biti naporna i emocionalno izazovna, posebno ako je izvršitelj bio u vezi s pokojnikom. Savjetovanje odvjetnika i financijskog stručnjaka preporučuje se za složene nekretnine koje uključuju nekretnine. Također ima smisla ostaviti nekoliko tjedana ili mjeseci prije nego što donesete odluku o prodaji imovine.
Ako nasljednici ostavine izraze želju da prodaju nekretninu što je prije moguće, izvršitelj može odlučiti prodati prije dodjele imovine korisnicima. Izvršitelj može izvršiti bilo koji potreban popravak radi prodaje kuće, iako poboljšanja koja povećavaju vrijednost kuće možda trebaju biti odobrena od strane vjerovničkog suda. Svi kupci moraju biti obaviješteni prije prodaje, ali samo je izvršitelj dužan potpisati dokumente o prodaji. Sve poreze od kapitalne dobiti tada bi plaćala ostavina prije nego što se prihod od prodaje raspodijeli. Ako se imovina podijeli korisnicima i oni je prodaju samostalno, svi će oni morati sudjelovati u prodaji i pojedinačno će biti odgovorni za svoj dio poreza na kapitalni dobitak.
Postojeća hipoteka ili založno pravo još jedno je važno pitanje za izvršitelje. Prije nego što se naslijeđeni dom proda ili u vrijeme prodaje, prethodni zajmovi ili založno pravo na kući moraju se platiti u cijelosti. Ako je nasljedna kuća pod vodom, što znači da su dugovi prema njoj veći od njezine fer tržišne vrijednosti, izvršitelj će možda htjeti razgovarati o kratkoj prodaji sa zajmodavcem. Nasljednici uvijek imaju pravo odbiti nekretninu ako se čini da je trošak od prodaje veći od bilo kakve potencijalne dobiti.
